Anagene, Inc

Anagene, Inc.  

Capacity Costs Analysis  

Table of Contents 

Introduction.................................................................................................................... 2 

Fluctuating Gross Margins.......................................................................................... 3­4 

Fixed Costs vs. Variable ............................................................................................. 4­5 

Budgeted Production vs. Practical Capacity …........................................................... 6­8 

Table C Income Statement Explained ......................................................................... 8­9 

Recommendations......................................................................................................... 9 

Conclusion.................................................................................................................... 10 

1 

Introduction 

Anagene Inc., a genomics instrument company, manufactures ​

Anagene ​ rtridges​

C​

a

 (a 

device that analyzes both single nucleotide polymorphism (SNP) and short tandem 

repeat (STR) forms of DNA for experimental use to find the best way to fight a specific 

diseases). The President and CFO of the Anagene, Inc., Gerald Kelly, currently faces 

difficult issues in predicting future profits from fluctuating gross margins.  At the January 

2001 board meeting, Kelly was questioned about the 40% increase in standard costs 

and was asked to find better ways to calculate product costs and gross margin.  

Problems with Standard Cost Calculation: 

● Decreasing cartridge margins​

 ­ raised questions about the long­term 

profitability of the business. 

● Fluctuating month­to­month margins​

 ­ made it difficult for board members ...